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請問老師，支付給境外公司特許權(quán)使用費，支付方代扣代繳增值稅6%。代繳代繳企業(yè)所得稅是多少？
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你好； 企業(yè)所得稅是按25%來考慮的??
2023 05/18 10:45
penny 
2023 05/18 10:48
25%，，看了里面說的是10%。。。
還有除了代扣代繳增值稅，還需要代扣代繳城建稅，教育附加及地方教育附加嗎
meizi老師 
2023 05/18 10:50
享受優(yōu)惠是按10% ；正常的時候是按25%哈；? ? ? ?不用的；?自2021年9月1日起，境內(nèi)向境外及港澳臺地區(qū)支付服務(wù)費用，應(yīng)代扣代繳增值稅，無需代扣代繳城建稅、教育費附加和地方教育費附加。
penny
2023 05/18 10:56
享受優(yōu)惠是什么情況？謝謝老師
meizi老師
2023 05/18 10:59
你好；? 你按10%來算就行了。 基本上很多地方都是按10% ； 個別國家還有比例優(yōu)惠的； 比如新加坡那邊? 記得之前還有60%比例的優(yōu)惠? ；? ?比如計算我舉例下：比如，應(yīng)支付境外價款為100元，增值稅率為6%，企業(yè)所得稅稅率10%。
則：
代扣增值稅=100÷1.06×0.06=5.66
代扣代繳企業(yè)所得稅=100÷1.06×10%=9.43
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