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你好請問1年未收回的應(yīng)收賬款，還掛在應(yīng)收賬款科目，應(yīng)該填寫這個表嗎，填在哪一列？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
做了壞賬嗎？如果沒有的話，不用填寫。
2023 05/12 16:33
小脖耿耿 
2023 05/12 16:47
沒做壞賬；如果做了壞賬，1年的可以稅前扣除嗎
郭老師 
2023 05/12 16:53
壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的。企業(yè)實際資產(chǎn)損失，應(yīng)當在其實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認條件，且會計上已作損失處理的年度申報扣除。
小脖耿耿
2023 05/12 16:58
好的謝謝
郭老師
2023 05/12 17:00
不用客氣，工作愉快
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