00:10:00
問題已解決
甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2019年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)銷售貨物收入2000萬元，提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元，轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15萬元。 (2)繳納增值稅180萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬元，房產(chǎn)稅25萬元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元，新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬元，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備，價(jià)值35萬元，購(gòu)置一臺(tái)《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，投資額60萬元，購(gòu)置完畢當(dāng)年即投入使用。 要求：根據(jù)以上資料計(jì)算甲電子設(shè)備應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，稍等回復(fù)你
2023 04/24 20:00
小默老師 
2023 04/24 21:13
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額為50*0.6=30和(2000+500)*0.5%=12.5較小的，可扣除12.5
計(jì)算甲電子設(shè)備應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=（2000+500+3000+15-18-25-12.5-14*2-19*1.75-35）*25%-60*10%
小默老師
2023 04/24 21:14
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額為50*0.6=30和(2000+500)*0.5%=12.5較小的，可扣除12.5
計(jì)算甲電子設(shè)備應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=（2000+500+3000+15-18-25-12.5-14*2-19*1.75-35）*25%-60*10%-43
閱讀 10982
描述你的問題，直接向老師提問
118
意見反饋
