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借：本年利潤 貸：?管理費用49700? 貸：銷售費用23500? 貸：財務費用3000? 貸：其他業(yè)務成本18000? 貸：營業(yè)外支出1200? 貸：主營業(yè)務成本629712.64? 貸：營業(yè)稅金及附加12508.60

借：主營業(yè)務收入960000? 借：其他業(yè)務收入20000 貸：本年利潤960000+20000=980000

借：本年利潤 49700+23500+3000+18000+1200+629712.64+12508.6=737621.24 貸：?管理費用49700? 貸：銷售費用23500? 貸：財務費用3000? 貸：其他業(yè)務成本18000? 貸：營業(yè)外支出1200? 貸：主營業(yè)務成本629712.64? 貸：營業(yè)稅金及附加12508.60 借：主營業(yè)務收入960000? 借：其他業(yè)務收入20000 貸：本年利潤960000+20000=980000 利潤總額980000-737621.24=242378.76 31日，按25%所得稅率計算企業(yè)應交納的企業(yè)所得稅，并結轉到“本年利潤”賬戶? 242378.76*0.25=60594.69 借：所得稅費用??60594.69 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅60594.69 借：本年利潤60594.69 貸：所得稅費用60594.69 接上題，31日，計算凈利潤，并按凈利潤的10%的比例計提法定盈余公積金，按凈利潤的30%的比例計算應分配給投資者的股利。 凈利潤242378.76-60594.69=181784.07 借：利潤分配-計提法定盈余公積 181784.07*0.1=18178.41 借：利潤分配-計提現(xiàn)金股利 181784.07*0.3=54535.22 貸：盈余公積-法定盈余公積?18178.41 貸：應付股利54535.22