免費(fèi)問(wèn)答

借：本年利潤(rùn) 貸：?管理費(fèi)用49700? 貸：銷(xiāo)售費(fèi)用23500? 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3000? 貸：其他業(yè)務(wù)成本18000? 貸：營(yíng)業(yè)外支出1200? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本629712.64? 貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加12508.60

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入960000? 借：其他業(yè)務(wù)收入20000 貸：本年利潤(rùn)960000+20000=980000

借：本年利潤(rùn) 49700+23500+3000+18000+1200+629712.64+12508.6=737621.24 貸：?管理費(fèi)用49700? 貸：銷(xiāo)售費(fèi)用23500? 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3000? 貸：其他業(yè)務(wù)成本18000? 貸：營(yíng)業(yè)外支出1200? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本629712.64? 貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加12508.60 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入960000? 借：其他業(yè)務(wù)收入20000 貸：本年利潤(rùn)960000+20000=980000 利潤(rùn)總額980000-737621.24=242378.76 31日，按25%所得稅率計(jì)算企業(yè)應(yīng)交納的企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)? 242378.76*0.25=60594.69 借：所得稅費(fèi)用??60594.69 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅60594.69 借：本年利潤(rùn)60594.69 貸：所得稅費(fèi)用60594.69 接上題，31日，計(jì)算凈利潤(rùn)，并按凈利潤(rùn)的10%的比例計(jì)提法定盈余公積金，按凈利潤(rùn)的30%的比例計(jì)算應(yīng)分配給投資者的股利。 凈利潤(rùn)242378.76-60594.69=181784.07 借：利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積 181784.07*0.1=18178.41 借：利潤(rùn)分配-計(jì)提現(xiàn)金股利 181784.07*0.3=54535.22 貸：盈余公積-法定盈余公積?18178.41 貸：應(yīng)付股利54535.22