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單位去年收到的專項應(yīng)付款(60%)，沒有協(xié)議，就入到營業(yè)外收入，今年看到協(xié)議發(fā)現(xiàn)是?？?，入錯了，去年收到的只是百分之六十，還差百分40，怎么調(diào)賬
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借以前年度損益調(diào)整
貸專項應(yīng)付款
借專項應(yīng)付款貸遞延收益
2023 04/23 10:32
郭老師 
2023 04/23 10:33
你折舊了金額多少，然后借遞延收益，貸以前年度損益調(diào)整多少，看去年的。截止到去年年底。
67109437 
2023 04/23 10:40
如果借記 利潤分配，貸記專項應(yīng)付可以嗎
郭老師
2023 04/23 10:42
小企業(yè)會計準(zhǔn)則的可以。
67109437
2023 04/23 10:50
借記 利潤分配60 貸記專項應(yīng)付60 借記專項應(yīng)付60 借記其他應(yīng)收_專項資金40 貸記 專項應(yīng)付100
67109437
2023 04/23 10:50
借記 利潤分配60 貸記專項應(yīng)付60 借記專項應(yīng)付60 借記其他應(yīng)收_專項資金40 貸記 專項應(yīng)付100
郭老師
2023 04/23 10:51
你好，你沒有收到不用做的。第二個這個不用做其他應(yīng)收款。
67109437
2023 04/23 10:56
是這樣，根據(jù)協(xié)議先付60，工程完成驗收再付40，因為是?？?，得專款審計，我不得體現(xiàn)到賬多少，還欠多少嗎。后面購進(jìn)固定資產(chǎn)花了多少，還剩多少嗎。新手不懂，老師別嫌麻煩，
郭老師
2023 04/23 11:01
你好，我的建議是不需要做的，只需要做第一個就可以了。
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