免費(fèi)問答

你好 不知上面數(shù)據(jù)是題目答案嗎? 計(jì)算有差異 可以再一起探討 如果是國(guó)家指定貧困的話 是都可以扣除 乙=（70-5.5+5+10+40）=119.5*0.25=119.5*0.25=29.875 丙=（100-15-5.5-15+5+10+40)*0.25=29.875 ，假設(shè)不是名單內(nèi)，公益捐贈(zèng)按3年內(nèi)扣，扣除標(biāo)準(zhǔn)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)12% 方案乙349750 2022年扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)=70萬 扣除標(biāo)準(zhǔn)=70*0.12=8.4萬 調(diào)整30-8.4=21.6 2022交稅=(70+21.6)*0.25=22.9 2023虧損 交稅0 2024 扣除標(biāo)準(zhǔn)=5*0.12=5*0.12=0.6 2024彌補(bǔ)虧損后交稅=(5-0.6-5.5)=-1.1 不交稅 剩余虧損-1.1 2025彌補(bǔ)虧損后交稅=(10-1.1)*0.25=2.225 2026交稅=40*0.25=10 合計(jì)=22.9+2.225+10=35.125 35.125-34.975=0.15 方案丙 333250 2022年扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)=85萬 扣除標(biāo)準(zhǔn)= 85*0.12=10.2 調(diào)整15-10.2=4.8 2022交稅=(85+4.8)*0.25=85*0.25+4.8*0.25=22.45 2023會(huì)計(jì)利潤(rùn) 扣除標(biāo)準(zhǔn)0 合計(jì)虧損=-5.5 2024年可以扣除標(biāo)準(zhǔn)=5*0.12=0.6 24年彌補(bǔ)虧損后 (5-0.6-5.5)5-0.6-5.5=-1.1 剩余虧損-1.1 25年扣除標(biāo)準(zhǔn)=10*0.12=1.2 彌補(bǔ)完虧損交稅=(-1.1-1.2+10)*0.25=1.925 26年交稅=40*0.25=10 合計(jì)=10+1.925+22.45=34.375 差=34.375-33.325=1.05