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老師好，我是私募基金的財務，剛接手公司賬務，發(fā)現(xiàn)了公司一個錯賬。具體如下： 公司20年開設了機構證券賬戶，主要投資債券。代理記賬公司將公司賬戶和證券賬戶的往來列至“其他貨幣資金-存出投資款”，根據(jù)交易實質(zhì)應該列“交易性金融資產(chǎn)”。比如：公司轉證券20萬，證券轉公司30萬，賬列的存出投資款=-10萬。 我現(xiàn)在想調(diào)整這個錯賬，應該如何操作。假設目前證券賬戶市值20萬，存出投資款-10萬 借：交易性金融資產(chǎn) 20 借：其他貨幣資金-存出投資款 10 貸：投資收益 這樣是否合理？會不會涉及以前稅務問題，因為證券賬戶頻繁交易，可能無法逐筆追溯。 盼回復，感激不盡！