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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這題我不太明白，能解答一下嗎？
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您好，本題有些麻煩，稍后哦，正在解答
2023 04/13 07:40
新新老師 
2023 04/13 08:45
1銷項(xiàng)稅額=50000*10*13%+11300/(1+13%)*13%=66300
進(jìn)項(xiàng)稅額=810
消費(fèi)稅額=[50000*10+11300/(1+13%)]*20%+50000*0.5=127000
新新老師
2023 04/13 08:55
2銷項(xiàng)稅額=400000*13%=52000
進(jìn)項(xiàng)稅額=20800
消費(fèi)稅額=400000*20%+20*1000*2*0.5=100000
新新老師
2023 04/13 08:58
3視同銷售
銷項(xiàng)稅額=10*20000*13%=26000
消費(fèi)稅額=10*20000*20%+10*1000*2*0.5=50000
新新老師
2023 04/13 09:01
4銷項(xiàng)稅額=100*3000*13%=39000
消費(fèi)稅額=100*240=24000
新新老師
2023 04/13 09:09
5銷項(xiàng)稅額=90000*13%=11700
進(jìn)項(xiàng)稅額=10000*13%=1300
組成計稅價格=（35000+10000）/(1-10%)=50000，代扣代繳稅費(fèi)=50000*10%=5000
以高于受托方計稅價格出售的，在計稅時準(zhǔn)予扣除受托方已經(jīng)代扣代繳的消費(fèi)稅額5000
消費(fèi)稅額=90000*10%-5000=4000
新新老師
2023 04/13 09:13
綜上，本月應(yīng)繳納增值稅=66300+52000+26000+39000+11700-810-20800-1300=172090
本月應(yīng)繳納消費(fèi)稅=127000+100000+50000+24000+4000=305000
新新老師
2023 04/13 09:13
希望我的解答對您有所幫助，期待您的好評
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