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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這是去年收入做賬做錯(cuò)了，我今年應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
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你好，根據(jù)你提供的圖片，今年的調(diào)整分錄是
借：制造費(fèi)用? 1085.14
貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入???1085.14
2023 03/27 20:26
fen343427153 
2023 03/27 20:37
成本呢？成本是不是也需要補(bǔ)做一個(gè)分錄呢？
鄒老師 
2023 03/27 20:38
你好，你提供的圖片，沒(méi)有涉及成本科目啊?
fen343427153
2023 03/27 20:50
圖片下面有個(gè)改正的分錄
鄒老師
2023 03/27 20:51
你好，這個(gè)是你提供的圖片，沒(méi)有?涉及成本科目的
fen343427153
2023 03/27 20:56
借：制造費(fèi)用-1085.14
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1085.14
當(dāng)時(shí)還需要把制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，做這一筆分錄，但是沒(méi)有做
鄒老師
2023 03/27 20:58
你好，沒(méi)有制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的做法。
而且即使你結(jié)轉(zhuǎn)了，你結(jié)轉(zhuǎn)的分錄借貸方也不對(duì)啊
借方負(fù)數(shù)金額，貸方正數(shù)金額，發(fā)生額不平啊?
fen343427153
2023 03/27 21:02
不是，應(yīng)該是我表述有問(wèn)題。當(dāng)時(shí)交這一筆社保時(shí)記入的是制造費(fèi)用，但他應(yīng)該是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)槲矣虚_(kāi)票收回這一筆錢(qián)。所以應(yīng)該是當(dāng)時(shí)是沖減制造費(fèi)用，然后再計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
fen343427153
2023 03/27 21:02
不是，應(yīng)該是我表述有問(wèn)題。當(dāng)時(shí)交這一筆社保時(shí)記入的是制造費(fèi)用，但他應(yīng)該是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)槲矣虚_(kāi)票收回這一筆錢(qián)。所以應(yīng)該是當(dāng)時(shí)是沖減制造費(fèi)用，然后再計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
鄒老師
2023 03/27 21:06
你好，到底是收入錯(cuò)了，還是制造費(fèi)用錯(cuò)了，還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？
你這樣都把人給繞暈了
fen343427153
2023 03/27 21:23
是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入少記了1085.14。營(yíng)業(yè)成本也少計(jì)了1085.14，
鄒老師
2023 03/27 21:24
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入少記了1085.14。營(yíng)業(yè)成本也少計(jì)了1085.14，那調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??1085.14
貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入???1085.14
fen343427153
2023 03/27 21:28
老師，這種一借一貸平的分錄，有需要在今年做一筆這樣的分錄嗎？
鄒老師
2023 03/27 21:29
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入少記了1085.14。營(yíng)業(yè)成本也少計(jì)了1085.14，那調(diào)整分錄（是需要做的）是
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??1085.14
貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入???1085.14
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
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