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問(wèn)題已解決
去年11月預(yù)付款。今年2月才收到票。在匯算清繳時(shí)不用調(diào)整？
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你好，去年11月預(yù)付款，當(dāng)時(shí)有做無(wú)票費(fèi)用分錄嗎？?
2023 03/04 19:50
67836052 
2023 03/04 19:55
當(dāng)時(shí)做：借,預(yù)付賬款，貸，銀存。今年做的：借，制造費(fèi)用，貸，預(yù)付賬款
鄒老師 
2023 03/04 19:55
你好，那這樣也沒(méi)有計(jì)入去年的損益核算，也就不需要調(diào)整了?
67836052
2023 03/04 19:57
老師，我不理解的是，什么時(shí)候才叫影響損益？
鄒老師
2023 03/04 19:58
你好，計(jì)入了損益科目（比如計(jì)入了管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這樣的科目）
67836052
2023 03/04 19:59
能不能這樣簡(jiǎn)單理解，什么時(shí)候收到票就影響什么時(shí)候的損益 ？
鄒老師
2023 03/04 20:00
你好，是的，是這樣的
67836052
2023 03/04 20:01
那這筆分錄如何能改成影響去年的損益呢？
鄒老師
2023 03/04 20:02
你好，除非你去年已經(jīng)做了無(wú)票費(fèi)用分錄
67836052
2023 03/04 20:03
老師，那個(gè)分錄怎么寫？
鄒老師
2023 03/04 20:04
你好，去年的時(shí)候
借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付賬款—暫估?
67836052
2023 03/04 20:05
去年付款了，不能用應(yīng)付了。那今年收到票就直接附到去年的憑證后就可以了？
鄒老師
2023 03/04 20:06
你好，去年的時(shí)候
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付賬款—暫估?
這樣做，才會(huì)影響去年的損益
67836052
2023 03/04 20:12
老師煩請(qǐng)你看下我寫的全部分錄，有沒(méi)有錯(cuò)的
鄒老師
2023 03/04 20:13
你好，不對(duì)。
今年取得發(fā)票的時(shí)候，需要先把去年暫估費(fèi)用的分錄紅沖，然后再根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)費(fèi)用的分錄?
67836052
2023 03/04 20:15
這樣對(duì)不？
鄒老師
2023 03/04 20:16
你好，把管理費(fèi)用? ?換成? 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用? ?就對(duì)了?
67836052
2023 03/04 20:17
是第二個(gè)管理費(fèi)用，對(duì)吧
鄒老師
2023 03/04 20:17
你好，兩個(gè)分錄都是 （把管理費(fèi)用? ?換成? 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用）
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