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請問12月購買了一項年費服務，因為沒有收到發(fā)票，所以做了預付賬款，12月已經開始使用服務，但是發(fā)票1月份才收到，12月的費用如何去攤銷呢
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你好，借管理費用貸預付賬款，沒有發(fā)票也可以做，然后次月發(fā)票到了，借預付賬款，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸預付賬款，然后你再做當年的借管理費用待預付賬款
2023 01/14 11:28
84784965 
2023 01/14 11:35
這筆費用是需要按月份去分攤的 也就是12月起每個月要分攤566.66 原先付款時候做了分錄是
借：預付賬款
貸：銀行存款
12月應當分攤566.66，但是沒有收到發(fā)票
郭老師 
2023 01/14 11:38
這個收到發(fā)票也分攤，借管理費用，貸預付賬款。
84784965
2023 01/14 11:43
因為如果我12月不分攤的話 到時候收到發(fā)票再分攤 只能分攤11個月的費用 直接分攤就可以對嗎 不需要調整以前年度損益調整吧 就是12月開始分攤 然后1-11月直接分攤就可以
郭老師
2023 01/14 11:44
對的，是的，是這么做的。
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