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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，如果研發(fā)樣機(jī)免費(fèi)發(fā)到客戶那做實(shí)驗(yàn)，請問是否需要視同銷售？如果視同銷售如何進(jìn)行賬務(wù)處理？樣機(jī)對應(yīng)的材料成本是否還可以加計(jì)扣除？視同銷售是否需要繳納所得稅？
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你好，做實(shí)驗(yàn)這個以后還能收回來嗎？這個機(jī)器。
2023 01/13 11:41
hw123 
2023 01/13 13:11
不收回來了
郭老師 
2023 01/13 13:20
你好，需要有視同銷售的。
郭老師
2023 01/13 13:21
這個樣機(jī)是你們自己研發(fā)的嗎？
郭老師
2023 01/13 13:21
增值稅和所得稅都需要視同銷售。
hw123
2023 01/13 13:26
該樣機(jī)是我們自己研發(fā)的，請問賬務(wù)應(yīng)該如何處理？該樣機(jī)對應(yīng)的材料成本是否還可以加計(jì)扣除？
郭老師
2023 01/13 13:28
你好，研發(fā)的材料費(fèi)用化的可以加計(jì)扣除，
研發(fā)的費(fèi)用化、資本化都是在研發(fā)支出里面完成之后，
借庫存商品貸研發(fā)支出，資本化、
費(fèi)用化的月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里面去，
借銷售費(fèi)用
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
hw123
2023 01/13 13:35
這筆業(yè)務(wù)沖減研發(fā)費(fèi)用了，會使我賬面研發(fā)支出變少，請問高企申報(bào)的時候是按照沖減前的研發(fā)支出算占比還是按照沖減后的研發(fā)支出算研發(fā)費(fèi)用占比？依據(jù)的文件是什么？
郭老師
2023 01/13 13:38
好，結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品的研發(fā)費(fèi)用，它是資本化的，你沒有做資本化嗎？全部都做了資費(fèi)用化嗎？
hw123
2023 01/13 13:46
是的，我這邊都是直接費(fèi)用化了
郭老師
2023 01/13 13:48
你好，那你就沒有成本，你們單位沒有開發(fā)階段的支出嗎？
hw123
2023 01/13 13:54
沒有，那請問這樣的賬務(wù)處理如何做？高企認(rèn)定時是按照沖減研發(fā)費(fèi)之前的數(shù)來計(jì)算比率還是按照沖減之后的數(shù)來計(jì)算研發(fā)費(fèi)占比？
郭老師
2023 01/13 14:00
沒有開發(fā)階段的支出嗎？你確定嗎？如果沒有的話，不用調(diào)整的，借銷售費(fèi)用
貸主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)，做這就可以的，沒有成本。
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