免費問答

將涉及的收入等結轉 借：主營業(yè)務收入 　　其他業(yè)務收入 　　公允價值變動損益 　　投資收益 　　其他收益 　　資產處置損益 　　營業(yè)外收入 　　貸：本年利潤 將涉及的費用等結轉 借：本年利潤 　　貸：主營業(yè)務成本 　　　　其他業(yè)務成本 　　　　稅金及附加 　　　　銷售費用 　　　　管理費用 　　　　財務費用 　　　　資產減值損失 　　　　信用減值損失 　　　　營業(yè)外支出 ①確認所得稅費用： 　　借：所得稅費用　　　　　　　 　 　　　　貸：應交稅費——應交所得稅　　　 ②結轉所得稅費用： 　　借：本年利潤　　　　　　　　　 　　　　貸：所得稅費用　　　　　　　　　 將“本年利潤”科目年末余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目： 　　借：本年利潤　　　　　　　　　　 　　　　貸：利潤分配——未分配利潤? 或相反分錄?！　　?進行利潤分配：按照凈利潤的10%計提法定盈余公積；按照凈利潤的5%計提任意盈余公積；向股東分配現(xiàn)金股利。 　　借：利潤分配——提取法定盈余公積　　　 　　　　　　　　——提取任意盈余公積　　　 　　　　貸：盈余公積——法定盈余公積　　　　 　　　　　　　　　　——任意盈余公積　　　　　 　　借：利潤分配——應付現(xiàn)金股利或利潤　　 　　　　貸：應付股利　　　　　　　　　　　　　 同時，結轉利潤分配的各個明細科目： 　　借：利潤分配——未分配利潤　　　　　 　　　　貸：利潤分配——提取法定盈余公積　　 　　　　　　　　　　——提取任意盈余公積　　　 　　　　　　　　　　——應付現(xiàn)金股利或利潤