問(wèn)題已解決

2、根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄: (1)企業(yè)外購(gòu)一批生產(chǎn)用材料，共計(jì)10 000噸，每噸不含稅價(jià)格為3元，支付運(yùn)費(fèi)1 000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為3 900元(10 000*3*13%)，運(yùn)費(fèi)允許抵扣的稅額為90元(1 000*9%)。已開(kāi)出銀行承兌匯票支付貨款，用現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)。 (2)某廠生產(chǎn)高檔化收品，成套銷(xiāo)售，每套565元(含增值稅)，本月共銷(xiāo)售1 000套。(高檔化妝品消費(fèi)稅稅率15%) (3)某煙廠1月份購(gòu)入一批材料并在本廠加工成煙絲，各項(xiàng)成本40 000元，將其中的10%用于廣告宣傳。(煙絲的成本利潤(rùn)率為5%，消費(fèi)稅稅率為30%;甲類卷煙的消費(fèi)稅稅率為56%加150元/箱)

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/02 19:43
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薛薛老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
尊敬的學(xué)員您好！參考一下。 1 借，原材料31000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)3990 貸，應(yīng)付票據(jù)33900 庫(kù)存現(xiàn)金1090
2023 01/02 19:55
薛薛老師
2023 01/02 19:57
2借:稅金及附加 565/1.13*1000*15% 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅
薛薛老師
2023 01/02 20:02
將自產(chǎn)的煙絲用于廣告 組成計(jì)稅價(jià)格:40000×10%×(1+5%)÷(1-30%)=6000 應(yīng)納消費(fèi)稅額:6000×30%=1800 應(yīng)納增值稅額:6000×13% 借:銷(xiāo)售費(fèi)用 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅
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