問(wèn)題已解決

有以下兩種方案可供選擇 方案一: 折扣 15%銷售，即乙商場(chǎng)將 1000 元的商品以 850 元銷售。 方案二:贈(zèng)送商品，即乙商場(chǎng)在銷管 850 元商品的同時(shí)，另外再送 150 元的商品，并將送的150 元的贈(zèng)品單獨(dú)開票。

m499092066| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/30 16:22
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稅法老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
方案一增值稅： 　　銷項(xiàng)稅額=850/1.13×13%=97.79（元） 　　進(jìn)項(xiàng)稅額=530÷（1+13%）×13%=60.97（元） 　　應(yīng)納稅額=97.79-60.97=36.82（元） 應(yīng)繳納的城建稅及附加=36.82*（7%+3%）=3.68（元）　　 企業(yè)所得稅： 　　利潤(rùn)額=850÷（1+13%）－530÷（1+13%）-90-3.68=189.51（元） 　　應(yīng)納所得稅額= 189.51×25%=47.38（元） 　　稅后凈利潤(rùn)= 189.51-47.38=142.13（元） 方案二 增值稅： 銷項(xiàng)稅額=1000/1.13×13%=115.04（元） 進(jìn)項(xiàng)稅額=530÷（1+13%）×13%=60.97（元） 應(yīng)納稅額=115.04-60.97=54.07（元） 應(yīng)繳納的城建稅及附加=54.07*（7%+3%）=5.41（元）　　 企業(yè)所得稅： 　　利潤(rùn)額=1000÷（1+13%）－530÷（1+13%）-90-5.41=320.52（元） 　　應(yīng)納所得稅額= 320.52×25%=80.13（元） 　　稅后凈利潤(rùn)= 320.52-80.13=240.39（元） 上述是解題思路，請(qǐng)參考！
2022 12/30 17:19
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