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實(shí)務(wù)
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2022 12/18 10:24
夕夕老師 
2022 12/18 10:24
借長(zhǎng)期股權(quán)投資2400
貸股本1200
資本公積-股本溢價(jià)1200
夕夕老師
2022 12/18 10:28
借存貨400
貸資本公積-股本溢價(jià)400
抵消分錄
借股本2000
資本公積-股本溢價(jià)600
盈余公積200
未分配利潤(rùn)200
商譽(yù)2400-3000*0.6=600
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資2400
少數(shù)股東權(quán)益3000*0.4=1200
夕夕老師
2022 12/18 10:28
以上答案為第一小問
夕夕老師
2022 12/18 10:33
2020年
借應(yīng)付賬款100
貸應(yīng)收賬款100
借營(yíng)業(yè)收入300
貸營(yíng)業(yè)成本300
借營(yíng)業(yè)成本100
貸存貨100
借營(yíng)業(yè)收入30
貸營(yíng)業(yè)成本30
借營(yíng)業(yè)成本15
貸固定資產(chǎn)15
借固定資產(chǎn)15/5/2=1.5
貸管理費(fèi)用1.5
夕夕老師
2022 12/18 10:37
2021年
借應(yīng)付賬款120
貸應(yīng)收賬款120
借應(yīng)收賬款12
貸信用減值損失12
借年初未分配利潤(rùn)100
貸營(yíng)業(yè)成本100
借年初未分配利潤(rùn)15
貸固定資產(chǎn)15
借固定資產(chǎn)15/5/2=1.5
貸年初未分配利潤(rùn)1.5
借固定資產(chǎn)3
貸管理費(fèi)用3
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