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速問速答您好,同學題目有點長,請耐心等待
2022 12/17 11:45
桃花老師
2022 12/17 13:14
(1)12月2日銷售商品
借:應(yīng)收賬款 113
? ? ?貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅13
? ? ?貸: 主營業(yè)務(wù)收入-H商品 ??100
?
借:財務(wù)費用 ??2.26
貸:應(yīng)收賬款 ?2.26
?
(2)12月5日購進原材料
???借:原材料 ?202
???借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 26
? ? ?貸:應(yīng)付票據(jù) ???????????????????226
? ? ?貸:銀行存款 ???????????????????2
?
(3)12月10日收回欠款
借:銀行存款 ??110.74
? ? ? ? ?貸:應(yīng)收賬款 ?110.74
?
(4)12月13日銷售商品
?借:銀行存款 ?678
? ? ? ??貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅78
? ? ? ? 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 ??600
(5)12月18日銷售折讓
??借:主營業(yè)務(wù)收入 ??60
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅轉(zhuǎn)出7.8
? ? ? ?貸:銀行存款 ???????67.8
?
(6)借:主營業(yè)務(wù)成本-H商品 80
借:主營業(yè)務(wù)成本-B商品 ?500
???貸:庫存商品 -H 商品 ?80
???貸:庫存商品- B 商品 ??500
?
(7)借:生產(chǎn)成本 70
借:制造費用 10
借:銷售費用 10
借:管理費用 ?20
? ? ??貸:應(yīng)付職工薪酬 ??110
?
(8)本期應(yīng)納增值稅=13+78-7.8-26=57.2
(9)B產(chǎn)品應(yīng)納銷費稅=(600-60)*10%=54
(10)應(yīng)納城市維護建設(shè)稅=(57.2+54)*7%=7.78
應(yīng)納教育費附加=(57.2+54)*3%=3.34
桃花老師
2022 12/17 13:15
你好同學,如果對你有所幫助,記得給個五星好評哦
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