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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我們是食品商貿(mào)有限公司，有一些過(guò)期食品需要處理，這部分食品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：
“第二十四條 條例第十條第（二）項(xiàng)所稱非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失?！?
看下是不是管理不善
是就需要
不是的不需要
2022 12/16 15:22
ziluolan12 
2022 12/16 15:38
怎么理解管理不善呢？
郭老師 
2022 12/16 15:39
單位沒(méi)有管理好，把它放過(guò)期啦。
ziluolan12
2022 12/16 15:39
保質(zhì)期短，是管理不善嗎？
郭老師
2022 12/16 15:41
這些是賣(mài)不出去的，不屬于啊。
ziluolan12
2022 12/16 15:50
總是有正常損耗的嘛
郭老師
2022 12/16 15:51
你好，你這不屬于正常損耗了
郭老師
2022 12/16 15:51
正常損耗是比如在運(yùn)輸過(guò)程揮發(fā)
或者破損了
ziluolan12
2022 12/16 15:53
賣(mài)不出去過(guò)期了，那要轉(zhuǎn)出嗎
郭老師
2022 12/16 15:55
你好
不需要轉(zhuǎn)出的
ziluolan12
2022 12/16 15:59
我應(yīng)該怎么做分錄
郭老師
2022 12/16 16:01
借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品。
ziluolan12
2022 12/16 16:03
可以企業(yè)所得稅前扣除嗎？需要什么憑證
郭老師
2022 12/16 16:04
你自己保存好過(guò)期的證明，匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě)105090這個(gè)表格，如果稅務(wù)局不同意不允許抵扣企業(yè)所得稅的情況下，他會(huì)通知你的。
ziluolan12
2022 12/16 16:10
如果我不想企業(yè)所得稅前扣除可以直接調(diào)增嗎
郭老師
2022 12/16 16:12
可以可以這么做的。
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