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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年7月銷售其生產(chǎn)的貨物一批，取得含稅收入226萬元；銷售自己使用過的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅收入10.3萬元，已知該設(shè)備當(dāng)時(shí)購進(jìn)時(shí)其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣且未抵扣，甲企業(yè)未放棄減稅。要求：計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月的應(yīng)納增值稅額
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您好，計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月的應(yīng)納增值稅額=226/1.13+10.3/10.3*0.02=200.02
2022 12/01 15:15
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2022 12/01 15:36
甲居民企業(yè)是國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2021年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：(1)主營業(yè)務(wù)收入7000萬元，其他業(yè)務(wù)收入400萬元；(2）主營業(yè)務(wù)成本6000萬元，其他業(yè)務(wù)成本300萬元；
(3）投資收益80萬元，其中含國債利息收入10萬元
(4)準(zhǔn)予扣除的稅金及附加60萬元；
(5）管理費(fèi)用300萬元，其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元；
(6）財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元；
(7）銷售費(fèi)用190萬元；
(8）營業(yè)外支出30萬元，其中包括稅收滯納金2萬元，通過市政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款8萬元。
要求：根據(jù)上述資料分別回答下列問題。
(1）該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤總額； (2）該企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額
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2022 12/01 15:37
(3）該企業(yè)對(duì)國債利息收入的納稅調(diào)整額
(4）該企業(yè)對(duì)營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額，
(5）該企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得悅額。
微微老師 
2022 12/01 15:37
您好，麻煩您重新發(fā)起提問，老師再問您解答，可以嗎？謝謝您的配合
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