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實(shí)務(wù)
問題已解決
某公司接受捐贈(zèng)設(shè)備一臺(tái)，取得增專p，注明價(jià)值10，發(fā)生運(yùn)費(fèi)1，取得運(yùn)輸企業(yè)增專p,求會(huì)計(jì)分錄
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您好，這個(gè)是 借 固定資產(chǎn) 11 貸 實(shí)收資本 11 沒算稅
2022 12/01 08:44
紅蕾 
2022 12/01 08:48
貸營業(yè)外收入，麻煩認(rèn)真寫一下？并要求說明這一業(yè)務(wù)對應(yīng)納稅所得額和增值稅的影響
小鎖老師 
2022 12/01 08:50
按照一般納稅人給你寫了，增值13%，所得稅25%，運(yùn)費(fèi)9%，借 固定資產(chǎn) 11? ?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅? 10*13%+1*9%=1.39? 貸 營業(yè)外收入? 12.39? ?投資款的話作為實(shí)收資本
小鎖老師
2022 12/01 08:50
增值稅可抵扣金額10*13%+1*9%=1.39，所得稅，12.39*25%=3.0975
小鎖老師
2022 12/01 08:50
請問一下理解了嗎？？
紅蕾
2022 12/01 08:53
支付的運(yùn)費(fèi)，貸方是營業(yè)外收入?接受捐贈(zèng)方支付的
小鎖老師
2022 12/01 08:55
這個(gè)運(yùn)費(fèi)不是對方承擔(dān)的？？
小鎖老師
2022 12/01 08:55
麻煩說清楚一下吧，是不是接受了投資10萬元，然后自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi)還是對方運(yùn)送的？你的題目并沒有說
小鎖老師
2022 12/01 08:56
我剛才給你回復(fù)的是對方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)的分錄
小鎖老師
2022 12/01 08:59
如果是自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi)，那就是? 借 固定資產(chǎn) 11? 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 1.39? 貸? 銀行存款 1.09? ?營業(yè)外收入? 11.3??
紅蕾
2022 12/01 08:59
正確答案是：對應(yīng)納稅所得額的影響11.3，那是不是這個(gè)運(yùn)費(fèi)是接受捐贈(zèng)方支付的
小鎖老師
2022 12/01 08:59
所有情況都給您說明白了
紅蕾
2022 12/01 09:39
發(fā)生運(yùn)費(fèi)1萬，取得運(yùn)輸企業(yè)kaiju的增值稅專用fp，請問，究竟是哪方支付的運(yùn)費(fèi)?怎么理解?
小鎖老師
2022 12/01 09:46
對，就下邊那個(gè)分錄，貸方營業(yè)外收入? 11.3，就是所得稅的影響
小鎖老師
2022 12/01 09:46
那這個(gè)運(yùn)費(fèi)就是說，我們自己承擔(dān)了，我們接受捐贈(zèng)一方承擔(dān)的
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