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問(wèn)題已解決
加計(jì)扣除還未抵扣的需要先記營(yíng)業(yè)外收入嗎？
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你好；? 是的； 計(jì)如營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益??
2022 11/28 09:37
84785003 
2022 11/28 09:39
就是我們公司進(jìn)項(xiàng)稅額比較多，還有留抵未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額，然后加計(jì)的部分也直接進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？還是實(shí)際抵扣的時(shí)候記營(yíng)業(yè)外收入？
meizi老師 
2022 11/28 09:41
你好；? ? 你可以先計(jì)提 ； 后期 在抵減? ?
84785003
2022 11/28 09:42
當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)20萬(wàn)，比如進(jìn)項(xiàng)100萬(wàn)，加計(jì)抵減10%10萬(wàn)元，那當(dāng)月的留抵稅金80萬(wàn)，加計(jì)抵減的10萬(wàn)元，也需要做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額10萬(wàn)，貸：營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)？
meizi老師
2022 11/28 09:43
你好 ； 是的；也得先走? 這個(gè)科目核算； 因?yàn)闄?quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)處理的；? ?
84785003
2022 11/28 09:44
那當(dāng)年的營(yíng)業(yè)外收入需要納稅調(diào)整嗎？因?yàn)闆](méi)有實(shí)際抵減啊
84785003
2022 11/28 09:45
或者第二年不能享受留下的加計(jì)扣除額了，那這部分怎么處理？
meizi老師
2022 11/28 09:45
你好；? 當(dāng)年的 ？? 你發(fā)生了? ?正常月末轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)去 ； 不會(huì)涉及調(diào)整的； 正常做賬? ?
84785003
2022 11/28 09:47
就是說(shuō)當(dāng)年確認(rèn)的加計(jì)扣除都要進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入或其他收入，轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，不管實(shí)際有沒(méi)有抵減，是吧？
meizi老師
2022 11/28 09:48
你好； 是的 ；? ? 是的； 你抵減 說(shuō)的是增值稅；? 你營(yíng)業(yè)外收入? 權(quán)責(zé)發(fā)生制影響的是 所得稅 ； 兩個(gè)稅種都不一樣哈；分別去考慮??
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