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問題已解決
甲公司本年發(fā)生了1800萬元廣告費和業(yè)務宣傳費支出，會計上在發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予結轉以后納稅年度扣除。甲公司本年實現(xiàn)銷售收入10000萬元，本年會計利潤為3000萬元。 要求：對甲公司企業(yè)所得稅相關 業(yè)務進行賬務處理
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你好
正常的所得稅
借：所得稅費用?3000萬*25%??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅??3000萬*25%
借：應交稅費—企業(yè)所得稅???3000萬*25%，?貸：銀行存款??3000萬*25%
廣告費和業(yè)務宣傳費支出超過標準，導致補交所得稅
借：以前年度損益調整—所得稅費用? （1800萬—10000萬*15%）*25%??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅（1800萬—10000萬*15%）*25%
借：應交稅費—企業(yè)所得稅（1800萬—10000萬*15%）*25%?，?貸：銀行存款（1800萬—10000萬*15%）*25%
2022 11/21 18:22
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