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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
想問(wèn)下公司車輛過(guò)戶給法人，抵欠法人的借款，需要開(kāi)票繳稅嗎?賬務(wù)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，公司車輛過(guò)戶給法人，抵欠法人的借款，需要開(kāi)票繳納稅款的
借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn)
借：其他應(yīng)付款??，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅??
2022 11/17 15:38
84784957 
2022 11/17 15:43
比如：
借：固定資產(chǎn)清理 10000
累計(jì)折舊 90000
貸：固定資產(chǎn) 100000
借：其他應(yīng)付款 （二手車市場(chǎng)估價(jià)還有30000，并開(kāi)了發(fā)票）
貸：固定資產(chǎn)清理 （金額？）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （金額？）
另外請(qǐng)問(wèn)這里的增值稅是銷項(xiàng)稅，還是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
鄒老師 
2022 11/17 15:44
你好，公司車輛過(guò)戶給法人，抵欠法人的借款，需要開(kāi)票繳納稅款的
借：固定資產(chǎn)清理 10000，?累計(jì)折舊?90000 ?，?貸：固定資產(chǎn)100000
借：其他應(yīng)付款??，貸：固定資產(chǎn)清理? 3萬(wàn)， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? （銷項(xiàng)稅額）
借：固定資產(chǎn)清理 2萬(wàn)，貸：資產(chǎn)處置損益 2萬(wàn)
84784957
2022 11/17 16:04
那么稅金是30000/1.13*0.13=3451.33，是嗎
鄒老師
2022 11/17 16:04
你好，這里3萬(wàn)是含稅金額，還是不含稅金額呢？?
84784957
2022 11/17 16:12
含稅的老師
鄒老師
2022 11/17 16:13
你好，公司車輛過(guò)戶給法人，抵欠法人的借款，需要開(kāi)票繳納稅款的
借：固定資產(chǎn)清理 10000，?累計(jì)折舊?90000 ?，?貸：固定資產(chǎn)100000
借：其他應(yīng)付款? 3萬(wàn) ，貸：固定資產(chǎn)清理? 3萬(wàn)/1.13， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? （銷項(xiàng)稅額）?3萬(wàn)/1.13*13%
借：固定資產(chǎn)清理 3萬(wàn)/1.13—1萬(wàn)，貸：資產(chǎn)處置損益???3萬(wàn)/1.13—1萬(wàn)
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