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實(shí)務(wù)
問題已解決
是這樣的我之前2022年2月時(shí)候講在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)了現(xiàn)在10月收到了不動(dòng)產(chǎn)的發(fā)票，我該怎么入賬啊，進(jìn)項(xiàng)稅額之前轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時(shí)候沒有計(jì)入，這個(gè)月才抵扣，而且從2月份開始已經(jīng)開始折舊了，我現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄改怎么寫呢[苦澀]
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你好，之前是按照暫估價(jià)格入賬嗎？還是沒包含這張發(fā)票的金額入賬？
2022 11/17 09:28
84784972 
2022 11/17 09:53
之前包括了進(jìn)項(xiàng)做的固定資產(chǎn)，但是進(jìn)項(xiàng)沒認(rèn)證抵扣，這個(gè)月才認(rèn)證 了進(jìn)項(xiàng)抵扣的老師不動(dòng)產(chǎn)抵扣要分期我這個(gè)月一次性抵扣了
微微老師 
2022 11/17 09:55
您好，如果是少計(jì)入了，就增加固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值即可。就是增加固定資產(chǎn)的原值
84784972
2022 11/17 10:00
老師，這個(gè)固定資產(chǎn)好像是多記了把進(jìn)項(xiàng)也記進(jìn)去了，主要我現(xiàn)在收到發(fā)票借方不知道寫什么科目
微微老師
2022 11/17 10:07
沖掉多記的金額，也就是減少固定資產(chǎn)原值
借：進(jìn)項(xiàng)稅
貸：固定資產(chǎn)
84784972
2022 11/17 10:14
那我這個(gè)月認(rèn)證了發(fā)票，填報(bào)了增值稅這個(gè)分錄沒有影響吧，如果借了進(jìn)項(xiàng)稅那應(yīng)交增值稅這個(gè)科目就不匹配了
微微老師
2022 11/17 10:21
認(rèn)證和賬務(wù)處理同步，怎么科目不匹配了？不是很明白您的意思
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