問(wèn)題已解決

企業(yè)在某一會(huì)計(jì)期間末，本期已預(yù)交的增值稅為 200 萬(wàn)，本期進(jìn)項(xiàng)稅為 120，已代收的 增值稅（銷項(xiàng)稅）為 200 萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 2.6萬(wàn)元，本期已實(shí)際繳納增值稅 20萬(wàn)元。 要求：1、計(jì)算應(yīng)交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)。 2、如果銷項(xiàng)稅額為390萬(wàn)元，計(jì)算應(yīng)交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/14 14:46
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 1、本期末應(yīng)納稅額=已預(yù)交的增值稅為 -200 萬(wàn)-本期進(jìn)項(xiàng)稅為 120+增值稅（銷項(xiàng)稅）為 200 萬(wàn)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 2.6萬(wàn)元-本期已實(shí)際繳納增值稅 20萬(wàn)元=137.4萬(wàn)
2022 11/14 15:07
立峰老師
2022 11/14 15:09
同學(xué)你好 1、本期末應(yīng)納稅額=本期進(jìn)項(xiàng)稅為 120+增值稅（銷項(xiàng)稅）為 200 萬(wàn)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 2.6萬(wàn)元-本期已實(shí)際繳納增值稅 20萬(wàn)元=102.6
立峰老師
2022 11/14 15:12
同學(xué)你好 1、本期末應(yīng)納稅額=本期進(jìn)項(xiàng)稅為 120+增值稅（銷項(xiàng)稅）為 200 萬(wàn)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 2.6萬(wàn)元-本期已實(shí)際繳納增值稅 20萬(wàn)元=62.6 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 62.6 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 62.6
立峰老師
2022 11/14 15:18
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 62.6 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增植稅? 62.6
立峰老師
2022 11/14 15:20
2、應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅=本期進(jìn)項(xiàng)稅為 120+增值稅（銷項(xiàng)稅）為390萬(wàn)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 2.6萬(wàn)元-本期已實(shí)際繳納增值稅 20萬(wàn)元=252.6 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 252.6 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 252.6 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 200 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增植稅? 200
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