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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
暫估的成本，匯算清繳時(shí)沒(méi)有票，然后表上調(diào)增納稅了，現(xiàn)在票回來(lái)了，需要怎么做賬呢？
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同學(xué)，你好
那你之前分錄怎么做的？
2022 11/06 16:00
68802231 
2022 11/06 17:34
借成本貸應(yīng)付賬款。
小菲老師 
2022 11/06 18:13
同學(xué)，你好
沖減之前的分錄，然后按照發(fā)票重新做分錄
68802231
2022 11/07 09:17
那這樣的話，當(dāng)期我成本一增一減，相當(dāng)于沒(méi)有。就不能抵減所得稅，但是我按說(shuō)應(yīng)該可以抵減呀，畢竟去年我暫估的時(shí)候調(diào)增了呀
小菲老師
2022 11/07 10:05
同學(xué)，你好
然后你也是所得稅清算的時(shí)候調(diào)申報(bào)表
68802231
2022 11/07 10:17
那請(qǐng)問(wèn)是在哪張表上填寫(xiě)呢？我感覺(jué)沒(méi)有看到過(guò)呢。
小菲老師
2022 11/07 11:06
關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問(wèn)題。根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年。
調(diào)費(fèi)用那張表就行
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