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這里包工包料預(yù)繳增值稅，是按照不含增值稅工程款÷1.09嗎？
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不含稅工程款就不用除以1.09了，含稅才需要換算，注意區(qū)分
2022 11/02 21:39
gxc1007 
2022 11/02 21:45
為什么這里1920/1.09*0.02
稅法老師 
2022 11/03 09:49
先剔除增值稅，然后按2%進(jìn)行預(yù)繳。
gxc1007
2022 11/03 15:49
但是題目里是不含稅1920??？ 答案不對嗎？
稅法老師
2022 11/03 16:19
是的，已經(jīng)勘誤了
答案部分：
原文：
（1）業(yè)務(wù)（1）
? ? ? ? d.需要預(yù)繳增值稅，應(yīng)該在F公司的建筑工程所在地即B縣預(yù)繳增值稅。
? ? ? ? 業(yè)務(wù)（2）
? ? ? ? d.應(yīng)該預(yù)繳的增值稅=1920÷1.09×2%=35.23（萬元）
? ? ? ? e.會計分錄：
? ? ? ? ?借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅? ?35.23
? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ?35.23
改為：
（1）業(yè)務(wù)（1）
? ? ? ? d.需要預(yù)繳增值稅，應(yīng)該在F公司的建筑工程所在地即E縣預(yù)繳增值稅。
? ? ? ? 業(yè)務(wù)（2）
? ? ? ? d.應(yīng)該預(yù)繳的增值稅=1920×2%=38.40（萬元）
? ? ? ? e.會計分錄：
? ? ? ? ?借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅? ?38.40
? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ?38.40
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