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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)發(fā)下應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目，和計(jì)算方法
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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅借方核算的科目有：進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金、轉(zhuǎn)出未交增值稅等項(xiàng)目。貸方核算的科目有：銷(xiāo)項(xiàng)稅額、出口退稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅等項(xiàng)目。
月底用貸方核算的科目銷(xiāo)項(xiàng)稅額、出口退稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅等項(xiàng)目合計(jì)，減去借方核算的科目進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金、轉(zhuǎn)出未交增值稅等項(xiàng)目合計(jì)。如果有貸方余額，則將該余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果有借方余額，將這個(gè)余額與本期的“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目作比較，沒(méi)有已交稅金發(fā)生額，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。有已交稅金發(fā)生額，將借方余額與已交稅金發(fā)生額比較，按較小額結(jié)轉(zhuǎn)，作如下會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2022 10/17 18:23
52954034 
2022 10/17 18:25
沒(méi)有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？如何有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理呢？
耿老師 
2022 10/17 18:26
你好！有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”為應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
但是用的比較少
52954034
2022 10/17 19:35
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額不是應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目嗎？
耿老師
2022 10/17 20:18
你好！你好，是應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
52954034
2022 10/17 22:29
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目嗎？
52954034
2022 10/17 22:29
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目嗎？
耿老師
2022 10/17 23:24
你好！是應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目
52954034
2022 10/18 06:31
老師什么時(shí)候用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目呢？
耿老師
2022 10/18 07:50
你好！入賬但是沒(méi)有勾選認(rèn)證的發(fā)票
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