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您好具體解析如下： （1）計算業(yè)務（1）和業(yè)務（2）的增值稅銷項稅額合計數(shù)。 業(yè)務（1）和業(yè)務（2）的增值稅銷項稅額合計數(shù)=（13×18+300）×13%=69.42（萬元）（2）計算業(yè)務（3）的增值稅銷項稅額。 業(yè)務（3）的增值稅銷項稅額=500×13%=65（萬元） （3）計算業(yè)務（4）的增值稅銷項稅額。 業(yè)務（4）的增值稅銷項稅額=50×（1+8%）÷（1-9%）×13%=7.71（萬元） （4）計算業(yè)務（5）的增值稅銷項稅額。 業(yè)務（5）的增值稅銷項稅額=5÷（1+13%）×13%+8÷（1+9%）×9%=1.24（萬元） 車輛后視窗廣告位出租按照有形動產(chǎn)租賃13%的稅率計算增值稅；外墻廣告位出租按照不動產(chǎn)租賃9%的稅率計算增值稅。 （5）計算業(yè)務（10）需要轉出的進項稅額。 業(yè)務（10）需要轉出的進項稅額=（25-3.72）×13%+3.72×9%=2.77+0.33=3.10（萬元） （6）計算該企業(yè)可抵扣的增值稅進項稅合計數(shù)。 該企業(yè)可抵扣的增值稅進項稅=400×9%+2.6+78+10×9%+7.33×6%-3.10=114.84（萬元） （7）計算該企業(yè)應納的增值稅。 該企業(yè)應納的增值稅=69.42+65+7.71+1.24-114.84+30.9÷（1+3%）×2%=29.13（萬元） 轉讓2013年8月1日前進口的自用小汽車，由于當時政策不允許抵扣進項稅，故轉讓時按照3%征收率減按2%計算增值稅。 （8）計算該企業(yè)應納的消費稅。 該企業(yè)應納的消費稅=［13×18+300+500+50×（1+8%）÷（1-9%）］×9%=1093.34×9%=98.40（萬元） （9）計算該企業(yè)應納的城建稅、教育費附加和地方教育附加合計數(shù)。 該企業(yè)應納的城建稅、教育費附加和地方教育附加合計數(shù)=（29.13+98.40）×（7%+3%+2%）=15.30（萬元）。