00:10:00
問題已解決
涉稅服務(wù)實(shí)務(wù) 經(jīng)典題解 69頁(yè) 綜合體2題，這里捐贈(zèng)限額按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)就是利潤(rùn)總額12%，是沒有涉及會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整對(duì)吧，都是納稅調(diào)整不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額？ 境外投資收益，都是先納稅調(diào)減，后面單獨(dú)計(jì)算的時(shí)候，因?yàn)槭蔷惩庀冉凰枚?，所以是稅后利?rùn)+境內(nèi)負(fù)擔(dān)稅款再去算應(yīng)納稅額？可抵免境外所得稅額，就是境內(nèi)負(fù)擔(dān)的稅款嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.納稅調(diào)整影響的是應(yīng)納稅所得額，不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，會(huì)計(jì)利潤(rùn)是會(huì)計(jì)上的概念。
2.不是的，應(yīng)按以下步驟計(jì)算：
第一步：抵免限額＝中國(guó)境內(nèi)、境外所得依照企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例的規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅總額×來源于某國(guó)（地區(qū)）的應(yīng)納稅所得額÷中國(guó)境內(nèi)、境外應(yīng)納稅所得額總額
簡(jiǎn)化形式：抵免限額＝來源于某國(guó)（地區(qū)）的應(yīng)納稅所得額（境外稅前所得額）×25％或15％
第二步：實(shí)繳稅額：可抵免境外稅額
第三步：比較確定：確定境外抵免額時(shí)的關(guān)鍵詞：孰低的原則。
3.不一定，需要比較確定。
2022 10/13 17:59
gxc1007 
2022 10/13 19:00
抵免限額與可抵免限額比較 哪個(gè)低就是 抵免所得額，但是境外所得應(yīng)納所得稅額不就是 你說的簡(jiǎn)化形式嗎？
稅法老師 
2022 10/13 21:15
是的，您理解的是正確的。
gxc1007
2022 10/13 22:24
境外應(yīng)納所得稅額就是抵免限額
gxc1007
2022 10/13 22:24
境外應(yīng)納所得稅額就是抵免限額
稅法老師
2022 10/14 13:07
是的，您的理解正確。
閱讀 536
描述你的問題，直接向老師提問
738
意見反饋
