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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn) 納稅人提供“四技”服務(wù)免增值稅區(qū)分 小規(guī)模納稅人和一般納稅人嗎？第二，為什么有的題里境外公司派其員工為境內(nèi)企業(yè)提供技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)，境內(nèi)企業(yè)需要代扣繳增值稅，不是免稅的嗎？
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你好，對(duì)的是的，需要區(qū)分的
2.
這個(gè)是規(guī)定的
2016）36號(hào)附加1第十二條規(guī)定，在境內(nèi)銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，是指：（一）服務(wù)（租賃不動(dòng)產(chǎn)除外）或者無(wú)形資產(chǎn)（自然資源使用權(quán)除外）的銷(xiāo)售方或者購(gòu)買(mǎi)方在境內(nèi)；... 因此，向境外的外籍個(gè)人支付服務(wù)報(bào)酬應(yīng)按規(guī)定代扣代繳增值稅。
2022 10/12 15:42
娜娃 
2022 10/12 15:47
我做了一道題，是境外技術(shù)咨詢(xún)公司派其員工為境內(nèi)一般納稅人企業(yè)提供了技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)，價(jià)款120萬(wàn)元，為什么答案是境內(nèi)這個(gè)企業(yè)要扣繳境外公司增值稅120/1.06*6%呢？老師 難道小規(guī)模納稅人提供的四技服務(wù)不免增值稅嗎？
郭老師 
2022 10/12 15:48
你好，境外的企業(yè)不管是一般納稅人還是小規(guī)模，給他代扣代繳的都是6%的稅率。
郭老師
2022 10/12 15:48
這里就不需要區(qū)分征稅率和稅率了，直接都是按照稅率來(lái)。
娜娃
2022 10/12 15:50
境內(nèi)公司支付款項(xiàng)，就是購(gòu)買(mǎi)方在境內(nèi)呀 為什么不能給人家免稅了？
郭老師
2022 10/12 15:51
你好，為什么要免稅？你們單位銷(xiāo)售出去，出口的可以免，他的，為什么要免？能給個(gè)理由嗎？
郭老師
2022 10/12 15:51
給你發(fā)了文件不是嗎
國(guó)家不給他免
郭老師
2022 10/12 15:51
在中國(guó)賺取收入，需要按照中國(guó)來(lái)交稅
規(guī)定
娜娃
2022 10/12 15:55
教材原話(huà)是 納稅人提供“四技服務(wù)”免增值稅的，境外的來(lái)境內(nèi)提供了技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)，不免稅嗎？
郭老師
2022 10/12 15:56
你好，他這說(shuō)的是納稅人，是國(guó)內(nèi)的納稅人
郭老師
2022 10/12 15:56
不是境外的
說(shuō)的咱中國(guó)的企業(yè)
娜娃
2022 10/12 16:03
哦哦 只是針對(duì)境內(nèi)一般納稅人嗎？那小規(guī)模納稅人提供“四技”服務(wù)免增值稅嗎？
郭老師
2022 10/12 16:04
你好
可以免增值稅的。
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