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實(shí)務(wù)
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計(jì)提上月工資要填是應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資？
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計(jì)提上月工資要填是應(yīng)發(fā)工資
2022 10/10 10:05
84784950 
2022 10/10 11:53
實(shí)際發(fā)放做進(jìn)分錄里說借貸不平衡
家權(quán)老師 
2022 10/10 11:58
完整的分錄，慢慢看
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
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