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老師，如果公司外購一批礦泉水，價款2萬元，增值稅0.26萬元，其中的60%用于贈送旅客，40%用于公司內(nèi)部集體福利，那進項稅額轉(zhuǎn)出多少？0.26*40%？
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是的，40%用于集體福利，進項稅額不得抵扣，如果已經(jīng)抵扣了，需要作轉(zhuǎn)出
60%用于贈送旅客，如果該企業(yè)主營業(yè)務是旅客運輸，屬于用于生產(chǎn)經(jīng)營，要視同銷售確認收入，相應的進項稅額也是可以抵扣的。
2022 10/05 14:36
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