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跨年度賬務(wù)業(yè)務(wù)處理錯，現(xiàn)如何調(diào)賬。
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你好，具體是哪里有問題？
2022 09/27 15:55
84785029 
2022 09/27 16:13
外進工程預(yù)繳稅金，他們之前做了計提，導(dǎo)致稅金多交無法在賬務(wù)里體現(xiàn)出來，并且影響當年利潤。
郭老師 
2022 09/27 16:14
你好，你交納多少，做多少，具體的是哪一個稅款？
84785029
2022 09/27 16:17
列如，預(yù)交所得稅，他做了分錄是，計提借：所得稅 貸企業(yè)所得稅 預(yù)交借：企業(yè)所得稅 貸：存款以上看著這分錄就是問題，不應(yīng)計提，應(yīng)該按季度計提抵稅，預(yù)繳當月就計提
郭老師
2022 09/27 16:19
你好，這個錢給你們退回來了嗎？
84785029
2022 09/27 16:59
所以調(diào)賬，影響當年的利潤，不知怎么做了、繳納稅款有7.8萬元
郭老師
2022 09/27 17:01
你好。它不影響你交稅的，你交納的稅款是利潤總額，這個所得稅費用影響的是凈利潤。你看一下現(xiàn)在哪一方有余額應(yīng)交稅費？
84785029
2022 09/27 17:16
不影響繳稅，但影響了凈利潤，并且他們賬務(wù)反映的企業(yè)所得稅余額為零，因為之前在異地預(yù)交時減少利潤（計提稅金），稅金欄沒有余額。預(yù)交所得稅應(yīng)該在借方，季度計提時建立臺賬到大廳辦抵稅處理，有稅計提在貸方。如果科目在借方多交，未交貸方。問題是他們直接按月計提了，增加了營業(yè)成本，所得稅多交的這塊提現(xiàn)不出來。賬務(wù)不知如何處理
郭老師
2022 09/27 17:23
借應(yīng)交稅費，借所得稅費用負數(shù)做這個。
84785029
2022 09/27 17:31
問題跨年度，需要追溯企業(yè)所得稅嗎？老師
郭老師
2022 09/27 17:31
不需要的，他沒有影響利潤總額。
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