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問題已解決
老師您好，這道所得稅題目怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
2022年年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=3000000-3000000×5/15=2000000
計(jì)稅基礎(chǔ)=3000000-3000000/5=2400000
賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=（2400000-2000000）×25%=100000
借：遞延所得稅資產(chǎn)10000
貸：所得稅費(fèi)用10000
2023年年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值＝3000000-3000000×5/15-3000000×4/15=1200000
計(jì)稅基礎(chǔ)=3000000-3000000/5×2=1800000
賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=（1800000-1200000）×25%-100000=50000
借：遞延所得稅資產(chǎn)10000
貸：所得稅費(fèi)用10000
后面年份與上述計(jì)算同理，建議您自己動(dòng)手做一做，加深印象，如果疑問繼續(xù)溝通～
2022 09/26 10:08
bj17301070615 
2022 09/26 15:31
老師，2024年遞延所得稅資產(chǎn)為0怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
財(cái)會(huì)老師 
2022 09/26 15:42
您是計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為0嗎，如果但是當(dāng)期確認(rèn)的為零，那么就不要做會(huì)計(jì)處理。
如果是期末余額為0，那么您需要再計(jì)算本題需要轉(zhuǎn)回的金額，
然后借記所得稅費(fèi)用，貸記遞延所得稅資產(chǎn)
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