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財務(wù)與會計550題，493題，這里的遞延所得稅資產(chǎn)不是很明白，是減值損失賬面小于計稅嗎，可抵扣暫時性差異？
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是的，計提信用減值損失，稅法不承認(rèn)，所以資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2022 09/15 20:05
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老師好，這道題可抵扣暫時性差異為什么是250萬元？長投的賬面價值和計稅基礎(chǔ)分別是多少？
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老師你好，第4題麻煩給解釋下，首先a選項，他這個使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，應(yīng)每年進行減值準(zhǔn)備，那么會計賬面小于計稅依據(jù)，那不是可抵扣暫時性差異么？然后E選項，金融資產(chǎn)負(fù)債賬面價小于計稅基礎(chǔ)，不還是可抵扣么？這兩個不懂
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第二題為什么不存在暫時性差異？它算那個計稅基礎(chǔ)不是賬面價值嗎？
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答案B我這樣理解錯在哪里？
計提存貨跌價準(zhǔn)備分錄：借：資產(chǎn)減值損失，貸：存貨跌價準(zhǔn)備；轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備分錄：借：存貨跌價準(zhǔn)備，貸：資產(chǎn)減值損失。存貨跌價準(zhǔn)備變小，存貨賬面價值增大，技術(shù)基礎(chǔ)不變，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，應(yīng)該形成應(yīng)納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負(fù)債，與遞延所得稅資產(chǎn)有什么關(guān)系？
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可抵扣暫時性差異的轉(zhuǎn)回，會減少遞延所得稅資產(chǎn)？這句話怎么理解
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