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問(wèn)題已解決
財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)550題，483題，這里5和6小題，沒(méi)有看明白，為什么要減去事項(xiàng)3和加上事項(xiàng)4？
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事項(xiàng)（3），投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值為2200萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)＝2000－2000/10×6/12＝1900（萬(wàn)元），產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異額＝2200－1900＝300（萬(wàn)元），確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債額＝300×25%＝75（萬(wàn)元）。
事項(xiàng)（4），當(dāng)期產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異額＝120－100＝20（萬(wàn)元），確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)＝20×25%＝5（萬(wàn)元）。
遞延所得稅=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
所以這里遞延所得稅負(fù)債要減去，遞延所得稅資產(chǎn)要加上
2022 09/13 18:05
gxc1007 
2022 09/13 19:06
所得稅費(fèi)用為什么就只是減去永久性差異？
gxc1007
2022 09/13 19:06
所得稅費(fèi)用為什么就只是減去永久性差異？
gxc1007
2022 09/13 19:06
所得稅費(fèi)用為什么就只是減去永久性差異？
gxc1007
2022 09/13 19:07
這里的應(yīng)交所得稅與所得稅費(fèi)用，計(jì)算差異為什么這么大，
gxc1007
2022 09/13 19:07
這里的應(yīng)交所得稅與所得稅費(fèi)用，計(jì)算差異為什么這么大，
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