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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！請問我方是勞務(wù)分包方，農(nóng)民工工資是以總包開設(shè)專戶代發(fā)的，我方申報(bào)了個(gè)稅，代扣代繳的個(gè)稅應(yīng)該如何做賬呢？
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借主營業(yè)務(wù)成本工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行存款，
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行放款。
2022 09/08 09:17
67612246 
2022 09/08 09:30
老師，勞務(wù)款本來應(yīng)是我公司的收入，但開設(shè)專戶后錢就沒有打到我公司賬戶上（應(yīng)收賬款），是總包方名義開設(shè)的專戶直接發(fā)放到農(nóng)民工卡上，我公司造的工資表，個(gè)稅我公司申報(bào)了，有些工資較高的就扣了個(gè)稅（應(yīng)付職工薪酬），相當(dāng)于就應(yīng)收抵了應(yīng)付，但扣的個(gè)稅就不知如何處理了
郭老師 
2022 09/08 09:32
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、
借主營業(yè)務(wù)成本工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸應(yīng)收
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行
郭老師
2022 09/08 09:32
個(gè)稅應(yīng)該是你們扣除的，從你公司賬戶上支付。
67612246
2022 09/08 09:38
是的最后申報(bào)時(shí)，代繳的個(gè)稅是從我公司賬戶上交的，不是從專戶扣的，這樣專戶就有一部個(gè)稅的余額結(jié)余，這個(gè)款以后如何從專戶拿 出來呢
郭老師
2022 09/08 09:39
你好，這賬戶只能用來發(fā)工資
你們以后發(fā)工資的時(shí)候再支付給職工
67612246
2022 09/08 09:45
老師我之前的賬戶務(wù)處理是這樣的：借應(yīng)收賬款-工程款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)）；借工程施-勞務(wù)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)收賬款，借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工，這樣代扣代繳的個(gè)稅就不知如何記了？
67612246
2022 09/08 09:45
老師我之前的賬戶務(wù)處理是這樣的：借應(yīng)收賬款-工程款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)）；借工程施-勞務(wù)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)收賬款，借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工，這樣代扣代繳的個(gè)稅就不知如何記了？
郭老師
2022 09/08 09:46
借工程施工，勞務(wù)費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，
借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅貸銀行存款。
67612246
2022 09/08 10:11
老師，那這樣我應(yīng)收款抵付工資時(shí)，應(yīng)收賬款貸方金額就有這個(gè)個(gè)稅的差，這個(gè)差就是不是就暫不管它，視同我沒有收完，最后專用款完了沖平？
郭老師
2022 09/08 10:12
可以的，可以這么做的。
67612246
2022 09/08 10:14
非常謝謝老師，提前祝中秋節(jié)快樂！
67612246
2022 09/08 10:15
非常謝謝老師，提前祝中秋節(jié)快樂
67612246
2022 09/08 10:15
非常謝謝老師，提前祝中秋節(jié)快樂！
郭老師
2022 09/08 10:18
不用客氣，工作愉快
中秋節(jié)快樂
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