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實(shí)務(wù)
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[圖片][圖片]有空的時(shí)候麻煩幫忙看看，我平時(shí)都這樣結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅這樣對(duì)嗎？我看到別人的做法又不一樣這家是進(jìn)項(xiàng)為0的情況，他們這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
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?你好；? ?你這個(gè)分錄按照這個(gè)來做：? ?這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)不對(duì)哦??
2022 08/23 11:23
84785017 
2022 08/23 11:38
這是我平常做的這樣嗎？
meizi老師 
2022 08/23 11:40
你平常做的也不對(duì)哦； 按我說的做 ：? ?
如果是一般納稅人 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
如果 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的話；那么借 銷項(xiàng)稅 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅；? ?借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值
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