00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下。這個(gè)月末增值稅進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)都要分別結(jié)轉(zhuǎn)？ 預(yù)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是都要分別結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)月底都不需要結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》，月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。
對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，
貸：“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；
對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅，
借：“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，
貸：“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
2022 08/22 15:05
84784947 
2022 08/22 16:32
老師我上個(gè)月就是直接做這個(gè)分錄。銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)沒有分別結(jié)轉(zhuǎn)。
王超老師 
2022 08/22 16:35
增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)月底都不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784947
2022 08/22 16:55
那我這個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，，沒有進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。是不是就不對(duì)頭？
王超老師
2022 08/22 17:05
你那個(gè)就屬于非標(biāo)準(zhǔn)的賬務(wù)處理了
84784947
2022 08/22 17:40
借：“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”
貸：“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；繳納直接繳納。我哪兒錯(cuò)了？怎么調(diào)？
王超老師
2022 08/22 17:41
你這個(gè)不是跟我的分錄一樣的嗎
閱讀 362
描述你的問題，直接向老師提問
124
意見反饋
