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調(diào)整以前年度的工資應(yīng)該怎么寫分錄呀

84785038| 提問時(shí)間：2022 08/19 08:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，調(diào)整以前年度的工資，是計(jì)提工資，還是發(fā)放的工資？ 是多計(jì)提了，還是少計(jì)提了？
2022 08/19 08:46
84785038
2022 08/19 08:50
多計(jì)提了,已經(jīng)發(fā)放了
鄒老師
2022 08/19 08:51
你好，沖銷多計(jì)提 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整? 等科目?
84785038
2022 08/19 09:11
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
鄒老師
2022 08/19 09:14
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沖銷多計(jì)提 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84785038
2022 08/19 09:20
但是應(yīng)付職工薪酬就會(huì)有余額
鄒老師
2022 08/19 09:21
你好，發(fā)放的工資金額，也是多發(fā)放了嗎？
84785038
2022 08/19 09:24
是的，多發(fā)放了
鄒老師
2022 08/19 09:26
你好，那需要把多發(fā)放的工資收回 借：銀行存款等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬
84785038
2022 08/19 09:34
管理費(fèi)用不需要變化嗎，多計(jì)提以后會(huì)影響利潤(rùn)呀不需要沖回嗎
鄒老師
2022 08/19 09:35
你好，因?yàn)槭强缒甑膿p益事項(xiàng)，而且是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 沖銷多計(jì)提 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 如果沒有跨年，分錄是 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用等科目?
84785038
2022 08/19 09:40
這個(gè)就是對(duì)計(jì)提工資退回 你好，那需要把多發(fā)放的工資收回 借：銀行存款等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬
鄒老師
2022 08/19 09:40
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