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老師，早上好，請問物流行業(yè)現(xiàn)在有進項的加計抵減，加計抵減的稅金如何做分錄呢？
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你好；抵減的時候 ；在繳納 做 ：借應(yīng)交稅費- 未交增值稅； 貸銀行存款 ；其他收益（這個金額就是加計扣除的金額? ）
2022 08/18 09:14
even963 
2022 08/18 09:17
老師，我是用新小企業(yè)會計準則，要入哪個科目呢？
meizi老師 
2022 08/18 09:21
?你好 ；? ? 計入 營業(yè)外收入； 比如? ?做 ：借應(yīng)交稅費- 未交增值稅； 貸銀行存款 ；營業(yè)外收入? ?（這個金額就是加計扣除的金額? ）
even963
2022 08/18 09:31
如果我這個月做計提稅金，到下月繳稅時，再處理加計扣除的稅金，我申報表上就對不上計提的稅金了，我當月的納稅申報表里顯示的未繳稅金是已經(jīng)扣除了進項加計抵減的稅金余額了，舉例：銷項20元，進項10元，加計抵減1元，報表上未繳稅金9元，做分錄怎么處理這1元？
meizi老師
2022 08/18 09:32
你好 ；? ? ?你把這1元在繳納增值稅的時候? ；? 到時做 營業(yè)外收入即可 ；? ??借應(yīng)交稅費- 未交增值稅10； 貸銀行存款 9；營業(yè)外收入? 1 （這個金額就是加計扣除的金額? ）
even963
2022 08/18 09:35
當月轉(zhuǎn)到未交增值科目與申報表上的未繳稅金對不上也可以嗎？那營業(yè)外收入二級科目設(shè)置什么呢？
meizi老師
2022 08/18 09:37
?你好 ；? ?這個 結(jié)轉(zhuǎn)是? 月末一起做 ；這個不影響的；? ? ?營業(yè)外收入 - 稅收優(yōu)惠減免額??
even963
2022 08/18 09:44
好的，謝謝老師，又麻煩你了！感謝?。?！
meizi老師
2022 08/18 09:48
不客氣的； 幫到你就好? ?
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