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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到21年的企業(yè)所得稅退稅怎么做分錄
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如果退的是以前年度的
1。收到退稅款
借:：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。2。結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配--未分配利
2022 08/11 16:06
84785036 
2022 08/11 16:11
損益結(jié)轉(zhuǎn)是系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，做分錄就只要做前面兩筆嗎？
小鎖老師 
2022 08/11 16:11
嗯對(duì)，是這個(gè)意思的
84785036
2022 08/11 16:21
對(duì)嗎老師 麻煩看一下
小鎖老師
2022 08/11 16:22
對(duì)的，前邊兩個(gè)分錄你需要錄入
84785036
2022 08/11 16:27
錄入了 就是資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)不對(duì)
小鎖老師
2022 08/11 16:28
怎么不對(duì)了？你錄入到哪個(gè)年度了
84785036
2022 08/11 16:31
麻煩老師看一下
小鎖老師
2022 08/11 16:31
跟這個(gè)沒(méi)關(guān)系，我說(shuō)的銀行存款你錄入了嗎
84785036
2022 08/11 16:44
錄入了錄入到22年了
小鎖老師
2022 08/11 16:45
那你現(xiàn)在是不是以前年度損益沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)？
84785036
2022 08/11 16:48
損益結(jié)轉(zhuǎn)了老師
小鎖老師
2022 08/11 16:48
貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整，這一筆做了沒(méi)
84785036
2022 08/11 17:00
是這樣嗎老師？
小鎖老師
2022 08/11 17:03
對(duì)啊，我剛才說(shuō)的三個(gè)分錄都要
84785036
2022 08/11 17:18
金額是寫正數(shù)？
小鎖老師
2022 08/11 17:19
對(duì)的，全部寫正數(shù)的這個(gè)
小鎖老師
2022 08/11 17:19
對(duì)的，全部寫正數(shù)的這個(gè)金額
84785036
2022 08/11 17:57
如果退的是以前年度的
1。收到退稅款
借:：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。2。結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配--未分配利\\"
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這樣做的話，利潤(rùn)分配期末數(shù)就是要加上2735.95這個(gè)數(shù)嗎？
小鎖老師
2022 08/11 17:58
對(duì)的，上期末的話需要加上這個(gè)金額
84785036
2022 08/12 08:24
就是說(shuō)要改上年的期末數(shù)才可以了嗎？
84785036
2022 08/12 08:28
上期末的話，那一到四月報(bào)表也要更改？
小鎖老師
2022 08/12 09:12
不需要，修改那個(gè)期末數(shù)就可以啦
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