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老師這個題目計稅基礎按實際支付1000計算，為什么不是按公允份額3500×30%=1050 23年的應納稅所得額中有兩個200×30%，有一個是投資性房地產(chǎn)的，還有一個是什么
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在稅法口徑，他就不認可你那個公允價值的，他就認可實際支付的1000。
2022 08/09 12:12
陳詩晗老師 
2022 08/09 12:13
權(quán)益法長期股權(quán)投資確認的投資收益200，他也是不認得，她認得，只是發(fā)放股利的不。
84784999 
2022 08/09 13:44
22年的賬面價值跟計稅基礎差異200×30%是怎么算出來的
陳詩晗老師
2022 08/09 14:28
實現(xiàn)利潤300，分配100
200差異，這里
84784999
2022 08/09 14:56
21年下半年實現(xiàn)的利潤不是也影響賬面價值嗎，為什么不加進去
陳詩晗老師
2022 08/09 15:13
你這里權(quán)益法在確認的時候，你實現(xiàn)的利潤都是加進去的呀。但是你稅法口徑不認啊，這個就形成了差異。
84784999
2022 08/09 18:59
22年賬面價值=3500×30%%2b300×6/12×30%（21年利潤）%2b（200-100）×30%（22年利潤與現(xiàn)金股利）=1125
22年計稅基礎=1000
差異125
陳詩晗老師
2022 08/09 19:47
括號里面200×30%
借，長期股權(quán)投資
貸，其他綜合收益60
借，其他綜合收益
貸，投資收益
一個是增加長投，一個是其他綜合收益轉(zhuǎn)投資收益
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