問(wèn)題已解決

老師，單位扣個(gè)人部分社保是按整數(shù)扣，繳納的時(shí)候有小數(shù)，差額怎么處理

YY1621| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/27 10:11
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，差額放到營(yíng)業(yè)外收支里面的。
2022 07/27 10:15
郭老師
2022 07/27 10:15
或者你們單位承擔(dān)放到營(yíng)業(yè)外支出
YY1621
2022 07/27 10:18
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人部分，貸：營(yíng)業(yè)外支-個(gè)人部分差額嗎
郭老師
2022 07/27 10:21
是的，可以這么做的。
YY1621
2022 07/27 10:26
謝謝老師
郭老師
2022 07/27 10:26
不用客氣，工作愉快。
YY1621
2022 07/27 10:27
這樣做合理嗎，還有其他方式嗎
郭老師
2022 07/27 10:28
多扣了人家的下一個(gè)月給人家發(fā)下去，借其他應(yīng)收款貸，應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款，就這兩種做法。
YY1621
2022 07/27 13:50
老師，我們是少扣了個(gè)人部分
郭老師
2022 07/27 13:53
少扣了個(gè)人的，應(yīng)該是其他應(yīng)收款在借方有余額才對(duì) 借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款。
郭老師
2022 07/27 13:53
放到其他應(yīng)收款借方的話，你那個(gè)分錄借方越來(lái)越多了。
YY1621
2022 07/27 13:56
就是放在借方有余額，所以只能是營(yíng)業(yè)外支出嗎？可以沖管理費(fèi)用嗎？
郭老師
2022 07/27 14:02
可以做管理費(fèi)，用做管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外支出，結(jié)果都是一樣的。
YY1621
2022 07/27 14:26
好的，謝謝老師
郭老師
2022 07/27 14:26
不用客氣，工作愉快
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