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資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)形成的遞延所得稅資產(chǎn)要減去下一年的折舊來計算嗎 會計必刷550題中第358題
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固定資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)都是減去當(dāng)年及之前的折舊金額得出，賬面價值與計稅基礎(chǔ)差額是暫時性差異，由此確認(rèn)遞延所得稅
不需要減去下一年的折舊來計算
2022 07/26 21:30
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- 這題B選項(xiàng)一定要鑒證業(yè)務(wù)嗎，講義只寫了客戶，D選項(xiàng)解析中指的是本年的年報里涉及上年數(shù)據(jù)而上年D參與編制了，所以也算自我評價嗎 昨天
- 老師您好，問題在下面圖中。前面我理解是購入設(shè)備花2300，但同時作為固定資產(chǎn)以后都可以提折舊計入費(fèi)用，費(fèi)用減少應(yīng)納稅所得額，所以有折舊抵稅575；但是后面講的每年節(jié)能20萬，10年200萬元收益，那么200×25%不會產(chǎn)生50萬所得稅支出嗎，怎么后面還是扣除凈收益150？ 昨天
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