免費(fèi)問答

你好，同學(xué) 廣告費(fèi)扣除限額=1000*15%=150.納稅調(diào)增200-150=50，罰沒支出不能稅前扣除，納稅調(diào)增1.交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)不影響應(yīng)納稅所得額，納稅調(diào)減10.因此應(yīng)交所得稅=(400+50+1-10)*25%=110.25 同時(shí)，廣告費(fèi)支出產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)50*0.25=12.5 交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=10*0.25=2.5 導(dǎo)致產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用=2.5-12.5=-10 所得稅費(fèi)用=110.25-10=100.25 凈利潤=400-100.25=299.75