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你好老師是300多

這個可以直接計入稅金及附加的

那如果用以前年度損益調(diào)整這個科目呢 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費 借本年利潤 貸以前年度損益調(diào)整

借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費 借：利潤分配—未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

就是之前年度有個1200的軟件發(fā)票 當(dāng)時說可以全額扣除 金額是1156.81 稅額是43.19 我當(dāng)時做的是 借管理費用1200 貸銀行存款1200 借應(yīng)交稅費1200 貸管理費用1200 了 后來才發(fā)現(xiàn)當(dāng)時我的申報里面并沒有全額扣除 只是把我認(rèn)證的43.19扣除了 我做賬錯誤把這1200全扣除了 導(dǎo)致我現(xiàn)在應(yīng)交稅費上差了這個1156.81現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬呢

這個也是跨年的賬

你這個1200實際可以全部抵扣增值稅嗎

沒有 我查了一下當(dāng)時的增值稅申報表 只抵扣了稅額43.19

那你賬面調(diào)整就是，借：管理費用，1156.81，貸：應(yīng)交稅費1156.81，

金額沒抵扣 我做賬的時候把金額稅額

你發(fā)票沒有勾選認(rèn)證抵扣嗎

我是這樣調(diào)的直接把這個稅費轉(zhuǎn)出來了

就怕不對 所以問問老師 真的特別感謝老師給解答

是的，就是這樣調(diào)整的

老師今年企業(yè)所得稅退稅 退去年預(yù)繳的151 這個金額也不大 我是直接 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅額 貸所得稅費用呢 還是借銀行存款 貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費 貸利潤分配-未分配利潤呢

金額也不大 ，可以直接計入所得稅費用的

謝謝老師 那這個企業(yè)所得稅退稅呢 是直接沖所得稅費用呢 還是給它結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里呢

那這個所得稅費用還用結(jié)轉(zhuǎn)嘛

是不是也得 借所得稅費用 貸本年利潤啊

是的，是這樣賬務(wù)處理的???????

老師 這個所得稅費用是不是也得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤呢，如果這樣 我的利潤表上所得稅 那一欄是不是就得填-151.5 填寫負(fù)數(shù)了啊

哦 那利潤表里退稅的企業(yè)所得稅允許出現(xiàn)負(fù)數(shù)呀

可以的，可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)的