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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司2020年有500多萬的研發(fā)支出資本化，由于不符合資本化條件，轉(zhuǎn)了費(fèi)用化，導(dǎo)致企業(yè)虧損，更改了2020年年度報(bào)表，但更改時(shí)未申報(bào)研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除，今天主管稅務(wù)局給我電話，讓我填補(bǔ)報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表A107012，如果我想享受2020年的加計(jì)扣除政策，那我2020年和2021年報(bào)表都要更改是嗎？在2021年就去申請(qǐng)退回了2020年的企業(yè)所得稅，如果再享受2020年的加計(jì)扣除，2021年又需要申請(qǐng)退稅？我想請(qǐng)教老師，這種情況我是更改兩年的財(cái)報(bào)并再次申請(qǐng)退回2021年企業(yè)所得稅好呢，還是放棄2020年研發(fā)加計(jì)扣除優(yōu)惠政策好呢？
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同學(xué)你好
這個(gè)你需要計(jì)算一下哪個(gè)優(yōu)惠大
2022 07/07 11:03
84785009 
2022 07/07 11:12
補(bǔ)申報(bào)優(yōu)惠大，但是呢又要導(dǎo)致將2021年所得稅退回來
84785009
2022 07/07 11:13
2020年費(fèi)用化后，在2021年更改的報(bào)表，并退回了2020年的企業(yè)所得稅
84785009
2022 07/07 11:16
如果補(bǔ)申報(bào)后，又去退回2021年的企業(yè)所得稅，會(huì)不會(huì)影響太大
樸老師 
2022 07/07 11:21
同學(xué)你好
之前的申報(bào)了就別改了吧
84785009
2022 07/07 11:35
謝謝小米老師，不改那就放棄享受2020年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除對(duì)吧
樸老師
2022 07/07 11:43
同學(xué)你好
嗯
這樣操作就可以
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