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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到退回以前年度所得稅的會(huì)計(jì)分錄
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借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
2022 06/28 11:49
65380864 
2022 06/28 11:54
帳上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅金額為3500元，退回所得稅是4500元，具體會(huì)計(jì)分錄怎么做
東老師 
2022 06/28 11:56
直接按照我說的這么做就行。
65380864
2022 06/28 11:59
差額的1000元計(jì)入哪
東老師
2022 06/28 12:00
你這個(gè)不是應(yīng)該交了嗎？怎么還有余額呀？
65380864
2022 06/28 12:28
3500是去年多預(yù)繳的所得稅，1000元是研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除所產(chǎn)生的退回所得稅，由于季度預(yù)繳時(shí)沒有考慮研發(fā)費(fèi)用，所以季度計(jì)提時(shí)不含這部分所得稅
東老師
2022 06/28 12:30
退回按照我說的這么做就行
65380864
2022 06/28 13:31
可是應(yīng)交所得稅科目的3500元余額如何處理
東老師
2022 06/28 13:33
你多計(jì)提的，按照你計(jì)提的時(shí)候做相反的會(huì)計(jì)分錄。所得稅費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整代替。
65380864
2022 06/28 13:50
可是我多計(jì)提的金額和實(shí)際退稅金額差1000元，這1000元怎么處理
東老師
2022 06/28 13:52
這1000 就沖銷多計(jì)提的? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 貸以前年度損益調(diào)整? ?借以前年度損益調(diào)整? 貸利潤分配未分配利潤
65380864
2022 06/28 15:47
好的，謝謝老師
東老師
2022 06/28 15:47
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)
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